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关于一般纳税人报税的注意事项有哪些?

2019-11-21 05:33:04    367次浏览

1、纸质申报

这种方式只针对辅导期的公司,报税时填写五张表格后(一式两份),带上已抄税的IC卡,交由专管员或值班人员稽核比对认证结果,然后再到申报征收窗口进行报税;

五张表格是:主表、进项税额明细表、销项情况明细表、专用申报抵扣明细、专用存根明细。

2、网上申报

除了辅导期之外的一般纳税人公司,都可以进行网上申报纳税,申报后将反馈结果打印好再到税局清IC卡。

一般纳税人公司报税流程:

1、在月底之前将进项进行认证解密;

2、报税前(至少在次月7日前)将销项进行抄税;

3、公司本月的开票清单打印出来;

4、进行网上报税:

(1)如果有开具普通,要导入;

(2)如果取得可抵扣的“四小票”(货运、废旧物资、农产品收购凭证、海关增值税完税凭证),要采集导入;

(3)自动生成主表后,根据开票清单,填写申报表中的“销项明细”;

(4)如果存在进项转出、已交税金(一般在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列

(5)将会计报表和附报表格进行晚上申报,接收回执,然后打印盖章。

5、确认纳税账户有足够金额缴纳税款;

6、带上打印好的资料和开票清单、金税卡(中介机构代理开票则不需要携带)到税局大厅窗口进行比对。出现问题,金税卡锁死,转到异常岗处理。

一般纳税人在抄报税时注意事项:

1、纳税人在上个月开具的所有增值税专用是不是全部进行抄税、报税;否则可能造成存根联漏采集;

2、如果纳税人在月中更换金税卡,要注意更换之前已经开具的增值税专用是否抄报税成功,不然要将没有抄报税成功的的存根联或记账联带到办税服窗口,进行非常规报税并补录存根联;

3、纳税人在报税后申报时发现比对不符,不要随便调整申报表数据进行申报,应该及时查明原因,进行处理。

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